       |
 |
|
 |
 |
|
| Vypořádání DPH ze záloh při změně DPH |
|
|
|
Pro vypořádání DPH ze záloh při změně sazeb je nutno provést následující kroky: Nastavení systému: 1. Nastavení sazeb DPH musí být provedeno tak, že do záznamu pro sazby platné od 1.1.2010 budou vedle standardních sazeb (1. a 2.) zadány i sazby z předchozího období (1a. a 2a.) v hodnotách platných před 1.1.2010. 2. Do položek volné fakturace si vložíme pro každou sazbu 3 záznamy - redukce daně 2010 se sazbou daně 1. nebo 2. - uplatněná daň 2009 se sazbou daně 1a. nebo 2a. - odečtená záloha minulého období se sazbou daně 1a. nebo 2a. Vyskladnění zboží a fakturace Při vyskladnění zboží je zboží vyskladňováno s platnou sazbou DPH a do faktury přeneseny ceny s platnou sazbou DPH. To je v naprostém pořádku, protože zdanitelné plnění při dodání zboží je v roce V dalších krocích upravíme fakturu tak, aby bylo zřejmo, že na určitou část ceny zboží uplatňujeme starou sazbu DPH, která byla zálohou vypořádána v minulém roce. Do řádků volné fakturace přidáme 2 záznamy: 1. redukce daně 2010 (v dané sazbě) s počtem jednotek 1 a hodnotou -(mínus)základ zaplacené zálohy*sazba daně 2. uplatněná daň 2009 (v dané sazbě) s počtem jednotek 1 a hodnotou +(plus)základ zaplacené zálohy*sazba daně minulé období Výsledkem této operace je, že na faktuře ve vyúčtování DPH zůstanou částky přebytku (je-li) DPH v letošní sazbě a zaplacené zálohy v loňské sazbě. A poté provedeme standardně odečtení zálohy minulého roku v sazbě minulého roku (záznamem ve volné fakturaci s patřičnými hodnotami). př: přijatá záloha (a daňově vypořádaná) v částce 119.000 Kč (základ 100.000, DPH 19.000) v základní sazbě DPH. dodané zboží v ceně bez daně 200.000 Kč (s daní 240.000 Kč v základní sazbě 20%) redukce daně ze zálohy -(100.000+20.000) uplatněná daň 2009 +(100.000+19.000) tedy v tomto okamžiku daň celkem z částky 200.000 činí 39.000 Kč následně odečteme zálohu minulého období 100.000+19.000 Kč a zůstatek je doplatek 120.000 (základ 100.000+daň 20.000) |
| Další > |
|---|
|
| |
 |
 |
 |
|||||||||||
 |
|
 |
|||||||||||
 |
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||
 |
 |
 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
||||||||||
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|